Matriz de componentes del control interno y riesgos asociados

La referida matriz, se puede emplear para efectuar  relevamiento de información, a partir de relacionar riesgos y controles, como también vinculando su medio de verificación de los mismos, que nos permitirá determinar el enfoque de auditoria preliminar, para lo cual se deberá  relacionar, lo siguiente:  columna ( E ) “Riesgo relacionado” con las columnas ( C ) “Control” y (D) “Medio”, el enfoque pretendido es el siguiente:

Problema o Debilidad identificado	Factor de riesgo/Efecto	Enfoque de auditoria(preliminar)
La entidad no cuenta con un Plan de Desarrollo Municipal (PDM) actualizado en el marco del Plan Nacional de Desarrollo (PND)	“Estrategias elaboradas sin considerar el Plan Nacional de Desarrollo”	Revisar la consistencia de las estrategias de la entidad con su misión a través del Plan Estratégico Institucional, POA y disposiciones legales conexas.